Блог

Налоговые льготы в 2024 году: когда государство идет навстречу предпринимателю

Статья "Налоговые льготы в 2024 году: когда государство идет навстречу предпринимателю" рассматривает перспективы налоговой политики в следующем году и ее воздействие на предпринимательскую деятельность. Автор подробно анализирует предстоящие изменения в налоговом законодательстве, выделяя ключевые моменты, влияющие на бизнес-среду. Статья освещает такие важные аспекты, как новые налоговые ставки, изменения в процедурах учета, а также перспективы получения налоговых льгот для предпринимателей.

Автор подробно исследует, какие именно льготы будут предоставлены бизнесу в 2024 году, и каким образом это повлияет на финансовое состояние компаний. Статья также касается практических аспектов применения новых налоговых норм, предостерегая предпринимателей от возможных сложностей и ошибок в их применении.

В целом, статья предоставляет читателям полезный обзор предстоящих изменений в налоговой сфере и рекомендации по адаптации бизнес-стратегии к новым условиям. Она станет полезным источником информации для предпринимателей, бухгалтеров и всех, кто заинтересован в эффективном управлении финансами при смене налогового законодательства.

Помощь малому бизнесу

Основные меры поддержки малого бизнеса:

• льготы по страховым взносам;
• социальный контракт;
• льготы по выкупу госимущества;
• гранты для молодых предпринимателей.

В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех "новоиспеченных" ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.

Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.

Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!

Льготы по страховым взносам

Для субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрены пониженные тарифы по страховым взносам — 15%. Для организаций и ИП на АУСН — 0%. Но есть условие: льготный тариф действует только в отношении выплат, превышающих МРОТ (в 2024 году — 19 242 рубля).

Приведем пример. Сотрудник получает зарплату в размере 40 000 рублей. На часть суммы, равную МРОТ, действует стандартный тариф (30 %) по страховым взносам, свыше — пониженный.

Считаем: 40 000 − 19 242 = 20 758 (руб.). С этой суммы вычисляем страховые взносы по пониженной ставке.

Общая сумма взноса: 19 242 × 30 % + 20 758 × 15 % = 8 886,3 (руб.).

Социальный контракт

Социальный контракт — соглашение между органом соцзащиты и малоимущим гражданином РФ. Учреждение разрабатывает индивидуальную "дорожную карту" — порядок действий обратившегося за помощью. Гражданин обязуется выполнять прописанные в соглашении мероприятия. В рамках социального контракта выдаются деньги на разные цели, в том числе на открытие бизнеса. Максимальная сумма для ИП — 350 000 рублей.

При расчете уровня нуждаемости органы социальной защиты в 2024 году будут учитывать только доходы членов семьи — супруга (супруги) и детей (несовершеннолетних или обучающихся на очной форме в возрасте до 23 лет). Финансовое положение других родственников, проживающих вместе с будущим предпринимателем, не имеет значения. Также не будут учитываться налоговые вычеты, материнский капитал, единовременная помощь на лечение ребенка.

Льготы по выкупу госимущества

Для представителей малого бизнеса операция купли-продажи при выкупе государственного или муниципального имущества не облагается НДС. Например, ИП приобретает ангар стоимостью 3 млн руб. Из них 600 000 руб. — НДС (20 %). Предприниматель заплатит 2 400 000 руб.

Но есть требование: помощь малому бизнесу от государства положена только в том случае, если выкупаемое имущество не закреплено за муниципальным или госпредприятием.

Гранты для молодых предпринимателей

Гранты для молодых предпринимателей распространяются на представителей малого бизнеса в возрасте до 25 лет. Минимальная сумма — 100 000 руб., максимальная — 500 000 руб.

Деньги можно использовать на погашение арендной платы, ремонт нежилого помещения, приобретение оборудования, оплату коммунальных услуг и пр.

Чтобы понять, на какую сумму рассчитывать, рекомендуем изучать региональные программы. Для этого можно зайти на сайт "Мой бизнес" найти телефон "Горячей линии" по своему региону и получить консультацию специалиста, который все подробно расскажет.

Для социального предпринимательства часто предусмотрены льготы. Например, в сфере образования, здравоохранения. Так, в Подмосковье можно вернуть 100 % оплаты за аренды помещения. Допустим, частный детский сад ежемесячно уплачивает 100 тысяч рублей за съем нежилых площадей и может получить деньги из бюджета обратно.

Как получить деньги на бизнес от государства

Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале "Госуслуги". Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.

Налоговые каникулы для ИП

Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.

Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:

• Численность сотрудников.
• Предельный размер доходов.

Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:

• льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
• по ПСН — два срока действия патента.

Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут "работать" 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.

Увеличение размера социальных налоговых вычетов как дополнительная помощь бизнесу

С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:

• на собственное обучение;
• медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
• физкультурно-оздоровительные услуги;
• уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
• оплату прохождения независимой оценки квалификации.

В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).

Льготы по налогам для IT-специалистов

IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.

В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:

• плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
• доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.

Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.

Льготное налогообложение для туристического бизнеса

Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.

Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных

Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.

Налоговые льготы по НДС

С 2024 года расширен список товаров, облагаемых НДС по ставке 10 %. В него вошла продукция для детей:

• швейные и трикотажные изделия;
• обувь;
• мебель;
• коляски;
• велосипеды;
• удерживающие приспособления для транспорта;
• игрушки;
• школьно-письменные принадлежности;
• бутылочки, соски и другие изделия для ухода за детьми;
• пеленки и подгузники.

В то же время сокращен список медицинских товаров, облагаемых по ставке 10 %. Из него удалены искусственные зубы, а также импортная продукция: косметика, корсеты, пояса и пр.

Льготы по налогам на имущество и землю

Правительством РФ с 2024 г. предложен ряд налоговых льгот в этой сфере. Есть изменения по налогу на имущество организаций:

• тариф до 0,3 % для жилых помещений, гаражей, машино-мест; исключение — объекты с кадастровой стоимостью более 300 млн руб.;
• при исчислении налога, предоставлении налоговых льгот и вычетов планируется приравнять садовые, многоквартирные строения к жилым домам, независимо от того, на каком земельном участке они расположены.

Поправки по земельному налогу:

• на новых территориях РФ в качестве налогооблагаемой базы использовать нормативную цену земли (установленную до 31 декабря 2023 г.), а не кадастровую стоимость;
• налог на земельные участки, приобретенные для жилищного строительства на основании договора о комплексном развитии территории исчислять с коэффициентом 2 со дня выдачи разрешения на строительство.

Для ведения бухгалтерского учета, расчета налогов и сдачи отчетности рекомендуем использовать конфигурации программы 1С. Купить их можно у нас. В нашем каталоге найдется решение для любого бизнеса.